¿Cuál debes elegir según tu perfil en 2026?
Dar de alta tu RFC en el SAT puede parecer el inicio de un laberinto. La clave para no perderse (y no pagar impuestos de más) está en elegir el régimen fiscal correcto. El régimen es, básicamente, el cajón donde el SAT te clasifica según la forma en la que obtienes tus ingresos.
En Accounty preparamos esta guía práctica para que identifiques cuál es el ideal para ti según lo que haces.
«No tengo ingresos todavía» o «Soy estudiante»
Tu régimen: Sin obligaciones fiscales (o Régimen de Incorporación de Identidad).
¿Cómo funciona?: Es el estado ideal si solo necesitas tu RFC con homoclave para un trámite escolar, abrir una cuenta bancaria o si estás temporalmente sin trabajo. No tienes que presentar declaraciones.
«Soy empleado con nómina»
Tu régimen: Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios.
¿Cómo funciona?: Tu patrón se encarga de retener e informar tus impuestos mensualmente. Tu única obligación es presentar la Declaración Anual en abril si superas los $400,000 pesos de ingreso anual o si tienes dos patrones simultáneos.
«Soy freelancer, profesionista independiente o tengo un pequeño negocio»
Aquí tienes dos caminos principales, y elegir bien puede ahorrarte miles de pesos:
Opción A: Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
¿Para quién es?: Médicos, diseñadores, programadores, consultores o dueños de tiendas físicas que ganen menos de 3.5 millones de pesos al año.
La ventaja: Es la joya de la corona del SAT. Pagas una tasa de ISR bajísima (va del 1% al 2.5% de tus ingresos netos).
La desventaja: No puedes deducir gastos para bajar el ISR y no puedes ser socio o accionista de ninguna empresa.
Opción B: Actividad Empresarial y Profesional
¿Para quién es?: Emprendedores con negocios medianos, socios de empresas o quienes facturan más de 3.5 millones anuales.
La ventaja: Sin límite de ingresos y sí puedes aplicar deducciones autorizadas (renta, luz, insumos) para pagar menos impuestos sobre tu utilidad neta.
«Soy conductor o repartidor de apps» (Uber, DiDi, Rappi, Airbnb)
Tu régimen: Régimen de Actividades Tecnológicas (Plataformas Tecnológicas).
¿Cómo funciona?: Está diseñado exclusivamente para quienes generan ingresos a través de aplicaciones digitales. Las plataformas te retienen una parte del ISR y del IVA de forma automática. Puedes optar por que estas retenciones sean tus «pagos definitivos» (para simplificar tu contabilidad) o presentarlas como «pagos provisionales» si tienes muchos gastos que deducir.
«Tengo una propiedad y la voy a rentar»
Tu régimen: Régimen de Arrendamiento.
¿Cómo funciona?: Exclusivo para quienes rentan casas, locales comerciales o departamentos. Si tus ingresos son bajos, también tienes la opción de tributar bajo RESICO para pagar menos impuestos por tus rentas.
«Tengo socios y queremos constituir una empresa» (Persona Moral)
Tu régimen: Régimen General de Ley de Personas Morales o RESICO Simplificado (Personas Morales).
¿Cómo funciona?: Si vas a crear una S.A. de C.V., S.A.P.I. o una S. de R.L. junto con otros socios, tu empresa tributará en esta categoría.
Si los ingresos anuales no superan los 35 millones de pesos, entrarán automáticamente a RESICO de Personas Morales, donde pagan impuestos sobre lo que realmente cobran (flujo de efectivo) y no sobre lo facturado.
Si superan ese monto, operan bajo el Régimen General, ideal para corporativos de gran escala con estructuras de costos más complejas.
El SAT no es de un solo camino: Puedes estar en más de un régimen
Mucha gente piensa que al dar de alta una actividad debe renunciar a otra, ¡pero no es así! El catálogo del SAT cuenta con más de 20 regímenes y modalidades fiscales diferentes, y la ley te permite combinar varios de ellos para diversificar tus ingresos.
Nota: Solo hay que tener cuidado con las compatibilidades, ya que algunos regímenes específicos (como RESICO) tienen restricciones estrictas sobre qué otros ingresos puedes recibir.
¿Estás listo para dar el paso pero tu situación de ingresos es una combinación de varias actividades o no tienes la certeza de cuál elegir?
En Accounty analizamos tu perfil completo para diseñar un «traje a la medida». Te ayudamos a combinar tus actividades de forma legal y estratégica para que pagues lo justo y mantengas tu contabilidad 100% en orden.
